（一）违规质押募集资金存单

1、科陆电子（002121）

科陆电子在募集资金使用上存在以下违规行为：（1）公司于2007 年12 月29 日向中国建设银行深圳南山支行申请了4200万流动资金，并将公司存于募集资金专户的3000 万定期存单作为银行发放贷款的担保，2008 年1 月3 日公司将上述贷款归还同时解除了募集资金的权利质押。（2）公司于2007 年4 月、5 月分别使用募集资金650 万元归还贷款，2007 年4 月和8 月使用募集资金350 万元支付货款；2007 年8 月使用募集资金190 万元支付投标保证金。（3）2007 年4 月公司改变募集资金项目的实施地点并使用募集资金2204万元购买土地使用权实施募集资金投资项目，但公司在招股说明书中并没有使用募集资金购买土地使用权的计划。

根据《股票上市规则》、《中小企业板上市公司规范运作指引》的相关规定，深交所对科陆电子及其董事长、公司原董事兼财务总监、公司保荐代表人给予通报批评处分，并记入诚信档案。

（二）募集资金未专户存储

2、太阳纸业（002078）

太阳纸业未及时设立募集资金专户集中管理募集资金，于2006年11月30日、12月1日分别使用募集资金1.5亿元、1.8亿元补充流动资金，直至2006年12月27日才履行审议程序和信息披露义务。

根据《股票上市规则》和《中小企业板保荐工作指引》的有关规定，深交所对太阳纸业及其相关责任人和保荐代表人给予通报批评的处分，并记入诚信档案。

（三）擅自动用募集资金归还银行借款、超额置换先期投入

3、栋梁新材（002082）

栋梁新材公开增发募集资金净额23,652.78万元于2008年3月12日到账，3月27日及3月31日公司动用募集资金合计9200万元归还公司未到期的银行借款，2008年4月1日，公司将此笔款项归还至募集资金专户。公司未对上述事项履行相应的审批程序及信息披露义务。

此外，2008年4月9日和6月4日，栋梁新材用募集资金置换前期土地出让金投入合计4,900万元，而公司在公开增发股票招股意向书中说明本次募投项目使用的土地使用权出让金为1,744万元，公司超额置换土地出让金3,156万元。2008年9月12日，公司将3,156万元归还至募集资金专户。公司未对上述事项履行相应的审批程序及信息披露义务。

根据《股票上市规则》，深交所对栋梁新材及其相关责任人给予通报批评的处分，并记入诚信档案。

4、ST天润（002113）

2010年10月9日，湖南天润实业控股股份有限公司（以下简称“公司”）向中国农业发展银行岳阳市分行开具盖有公司财务章、时任法定代表人、前董事长林军华个人印签的转账支票，将8850万元人民币募集资金违规从募集资金专户转到一般存款户，同日再从一般存款户将资金转到公司全资子公司岳阳天润农业生产资料有限公司基本存款户，用以偿还其所欠银行贷款，没有及时履行变更募集资金用途的相关审议程序和信息披露义务。另查明，公司前董事长虽然从2010年9月30日起不再担任董事长职务，但是上述违规事项发生时，仍为公司法定代表人，中国农业发展银行岳阳市分行预留的公司法定代表人印签样本仍为其个人印签。此外，根据有关规定和约定，从公司募集资金专户转出上述8850万元人民币的必要条件之一是在转账支票上加盖其个人印签。

根据《股票上市规则》，深交所给予公司通报批评的处分，给予时任法人代表、总经理、财务总监公开谴责的处分，并记入诚信档案。

5、蓉胜超微（002141）

广东蓉胜超微线材股份有限公司（以下简称“公司”）存在以下违规行为：公司未及时归还用于暂时补充流动资金的募集资金。经2009年第二次临时股东大会审议通过，公司运用5,000万元闲置募集资金补充公司流动资金，使用期限从2009年8月22日起到2010年2月22日止，但公司迟至2010年4月7日才将上述资金归还至募集资金专户；公司违规挪用募集资金进行临时周转。公司于2010年4月7日、9日从募集资金专户汇入设备供应商珠海中精机械有限公司（以下简称“珠海中精”）银行账户1,235万元，由珠海中精于4月7日、13日将资金汇回公司结算户用于临时资金周转。2010年8月11日，公司从结算户汇入珠海中精银行账户1,235万元，由珠海中精于当日将该笔资金汇回公司募集资金专户；公司违规挪用募集资金偿还银行贷款。公司于2010年8月18日从募集资金专户汇入设备供应商珠海中精银行账户1,050万元，由珠海中精于当天将资金汇回公司结算户用于偿还到期银行贷款。该笔资金于2011年1月4日归还至募集资金专户。

根据《股票上市规则》，深交所对公司及其公司董事长、副董事长和相关监事给予通报批评的处分，并记入诚信档案。

※ 启示

上述公司违规行为主要有三个方面的原因：一是公司及其实际控制人、财务负责人法制意识淡薄、合规经营意识较弱；二是公司管理制度不完善，内部控制不健全，对于公司违规行为不能及时发现并纠正，以至于违规行为多次发生；三是保荐代表人不能勤勉尽责，现场检查流于形式，对于公司出现的问题不能及时发现并督促公司改正。

上市公司应严格按照中国证监会《关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知》、《股票上市规则》和《中小企业板上市公司规范运作指引》等有关规则、细则和指引的规定，完善募集资金存储、使用和管理的内部控制制度，明确募集资金使用（包括闲置募集资金补充流动资金）的分级审批权限、决策程序、风险控制措施及信息披露程序。

上市公司应特别注意，闲置募集资金在暂时补充流动资金时，仅限于与主营业务相关的生产经营使用，不得通过直接或间接的安排用于新股配售、申购，或用于股票及其衍生品种、可转换公司债券等的交易。超过本次募集金额10%以上的闲置募集资金补充流动资金时，须经股东大会审议批准，并提供网络投票表决方式。